国风新材7亿收购金张科技 "对赌"3年3亿利润，这次能兑现吗？

4月2日晚，国风新材(000859.SZ，股价5.8元，市值51.97亿元)发布公告，拟以7亿元收购太湖金张科技股份有限公司(以下简称金张科技)58.33%股权，同时募集配套资金不超过3.51亿元，用于支付交易的现金对价。

国风新材计划通过发行股份及支付现金的方式，向施克炜等10名交易对方购买其合计持有的金张科技58.33%股权。交易对价为7亿元，其中股份支付金额为3.64亿元，现金支付金额为3.36亿元。此外，公司还拟向不超过35名符合条件的特定对象发行股份，募集配套资金不超过3.51亿元。

值得注意的是，去年12月，国风新材曾公告过关于金张科技58.33%股权收购的相关交易预案，但当时并未披露标的公司的股权交易对价、财务数据等重要信息。此次披露的详细交易草案较之前预案有轻微调整，包括原交易对方苏璿退出本次交易，不再以其持有的金张科技0.48%股份继续参与交易。

金张科技专业从事消费电子、新型显示、大规模集成电路等领域用功能性涂层复合材料的研发、生产和销售。根据经审计的财报，2023年及2024年，金张科技实现营业总收入分别为5.75亿元、6.56亿元;归母净利润分别为4091.99万元、7218.77万元，显示出良好的成长态势。

《投资参考网》记者了解到以2024年12月31日为评估基准日，选用收益法评估，金张科技100%股权的评估值为12.1亿元，增值率128.11%。

国风新材表示，此次交易完成后，将实现对金张科技的控制并表和产业整合，有助于上市公司在产业布局、产品结构等方面实现协同优势。通过整合资源，双方有望在新材料领域构建产业链优势互补、价值链共建共享的良好格局，进一步巩固上市公司核心竞争力，提升产业链整体竞争力。

为保障投资者信心，国风新材与施克炜、卢冠群签署了《业绩承诺及补偿协议》。施克炜、卢冠群承诺：金张科技2025年度实现的净利润不低于8510万元;2025年度与2026年度累计实现的净利润不低于18310万元;2025年度至2027年度累计实现的净利润不低于30060万元。

金张科技曾在2020年冲刺创业板，但因市场波动主动撤回了IPO申请。此次被国风新材收购，为其重新进入资本市场提供了新的契机。

此次收购不仅是国风新材战略布局的重要一步，也反映了市场对新材料行业日益增长的关注与期待。未来，如何将金张科技的创新能力与国风新材的资源优势有效结合，将是这一交易成功的关键。

　　编辑有话说

国风新材通过此次重磅收购，试图在新材料领域构建更强的竞争力。然而，交易的成功与否不仅取决于双方的资源整合能力，还需看金张科技能否兑现业绩承诺。对于投资者而言，这笔交易的长期价值仍需时间验证，但短期内无疑为市场注入了新的活力。

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