【解局】个人养老金，如何缴？怎么领？

个人养老金全面实施的消息，大伙儿都听说了吧？

据人社部等5部门联合印发的《关于全面实施个人养老金制度的通知》（下称《通知》），12月15日起，个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国。

岛妹长期报道人社领域，消息一出，就有不少亲友来问询。毕竟，“谁都有老的时候，养老得未雨绸缪”。

个人养老金如何缴？怎么领？

一

对不少人来说，个人养老金是新概念。

用一句话讲，它是国家关于养老第三支柱的制度性安排，由政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营。

目前，中国养老保险体系主要有三大支柱。第一支柱为基本养老保险，立足于保基本；第二支柱为企业年金、职业年金，主要发挥补充作用；第三支柱即个人储蓄性养老保险和商业养老保险。

2022年11月，个人养老金制度在 36个城市（地区）先行实施。目的就是通过政策引导，鼓励具备条件者进行养老储备，并通过市场化运营方式实现积累资金的保值增值，为老年生活再添一份保障。

试点这两年，中国个人养老金开户人数突破7000万。这次全面推开后，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金制度。但要注意的是，个人养老金缴费有上限，每年不超过1.2万元。

信安养老金融高级专家孙博表示，当前，个人养老金覆盖面达到甚至超出预期效果，前期试点是一次养老金体系的知识普及，相关理念正被越来越多群众认可。

缴纳个人养老金有啥好处？

制度的一大吸引力，就在税收优惠上。国家对缴费者按每年1.2万元的限额予以个人所得税税前扣除，对账户资金的投资收益暂不征税，领取时按3%的较低税率征税。

简单算笔账：如果一位投资者去年应纳税所得额为20万元，缴存1.2万元进个人养老金账户后，按1.2万元的限额予以税前扣除，乘以20%的税率，当年就可节省个税2400元。领取个人养老金时，无论数额多少，都按3%税率计税。比如投资者领取1万元，个税即为300元。

“全面实施个人养老金制度真正把第三支柱立了起来，使多层次多支柱养老保险制度往前迈出了重要一步。”中国人民大学教授董克用说。

二

个人养老金如何参加？ 

参加人可通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户，并在商业银行开立个人养老金资金账户。进行缴存后，可根据自身偏好，自主选购养老金融产品获取收益。

哪些产品可以投资？

岛妹从国家社会保险公共服务平台获悉，截至12月17日，个人养老金产品已包括26款理财类产品、466款储蓄类产品、165款保险类产品和285款基金类产品，可投资产品数量超过900只。

特别值得一提的是，这次《通知》在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金4大类产品基础上，又将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。“新增产品种类，为广大参加人提供了更多选择，将有利于个人养老金保值增值，也有助于提高制度吸引力。”中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧说。

如何选择投资产品？《通知》写明，金融机构依法依规开展个人养老金投资咨询服务，根据个人投资风险偏好和年龄等特点，推荐适当的个人养老金产品。鼓励金融机构在与参加人协商一致的情况下，探索开展默认投资服务。

啥时候可以取出个人养老金？在原有达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等领取条件外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，也可申请提前领取个人养老金。领取方式上，可按月、分次或一次性领取，并可进行变更。

“适度提高领取条件的灵活性和包容度，有助于减少参加人的后顾之忧，让参与者积极性更高，更有信心长期投资。”孙博说。