个人所得税：中国vs美国
心有音符
曾经是个公知粉2019-07-27 15:24
舆论场上普遍认为中国的个人所得税比美国的高，我想用数据展示一下。
数据来源：
中国个税边际税率：https://baike.baidu.com/item/个人所得税税率表
美国个税边际税率：https://www.businessinsider.com/new-irs-tax-brackets-2019-income-tax-2019-1
中国个税征执行标准
美国联邦个税征收标准
美国加州州内个税征收标准。美国各州州税率不同，难统一；所以州税率以加州为参照。
那么我们假设收入是从每年24000块到每年600万块——中国数据是人民币单位，美国数据是美元单位。
五险一金 三险即养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险。
美国员工拿到工资时候强制征收的税费包括四项：联邦税、州税, SSI（联邦社会安全生活补助金， 6.2%）， OA（1.45%）。五险一金之中只有失业金，其他皆不包括。
中国工资纳税只需要交个人所得税+失业保险金(1%)。 其他的四险一金不包括在内。
美国的其他四险一金要靠雇员自己去买，价格高低起伏非常大很难比较。
以上就是两国人民拿工资时候强制征收的内容。
上面这张图就是结果。
我给大家解读：
1 美国个税税率远高于中国。从最低收入到最高收入。
2 美国的穷人税率负担远高于中国。 美国的社会底层的税负起点是20%，中国是低于4%。
3 以美国最富有的四分之一家庭（家庭，家庭，家庭）来看，年收入10万美元，税负负担28%。 不知道中国一个家庭如果年收入10万人民币，算是什么水准——能不能到前四分之一；但是这样收入的中国家庭税负是9%。
4 在税收上，美国倾向富人。 美国最穷和最富之间的税负差异是55%-20%=30%，中国是44%-4%=40%。 中国的曲线更陡峭，意味着收入增加导致的税负增加很快，富人负担的税负高。
5 美国有退税制度，退税和收入有关，穷人有较大机会硬性退税——根据收入退税。但是对穷人来说，州税+SSI+OA的负担非常高，合计高于联邦税。意味着即便联邦税全部退回，其他几项的和也还是大于中国同级别收入的税率。 同时，富人可以雇佣律师根据其“投资、慈善、购买固定资产“等等的拿回高额的退税，这个数额巨大，但是因为法律条文复杂且个人差异巨大，没有全国统一数据（相当于富豪的隐形财富）。
6 通过纵坐标对比，如果一个中国家庭年收入44万，每年个税负担是20%——这低于是美国最穷的人(家庭年收入3万美元一下)的税收负担。
上面这个图就是两国税率的在不同收入下的税率差异。
这个结果很令人震惊吧。
分析：
1 越是穷人，美国的税负越是重。
2 美国中产的与中国中产的税负差距最大。
3 美国给富人的税率与中国最接近——但仍然至少高10%。
4 右面的图下降趋势，意味着越是富人，两国的税负差距越小。越是穷人，差距越大，美国给穷人的税负也非常高。
一定会有人说：拿美国的一美元对比中国的一块钱，这对美国不公平。
那么我们来设想一下中国的家庭收入分布吧。
下面这个表格是否合理？
重点就是有多少中国家庭收入低于每月5000人民币？ 你认识的家庭当中有多少家庭月收入低于5000人民币？
其实，上面这个图的单位换成美元，就是美国家庭的收入状况。
穷的那一半美国家庭总的税收负担是18%~23%。 中国同样数额收入的家庭税负是4%~7%.
个人所得税问题上，中国美国哪个是为穷人服务？哪一个你更喜欢？
如果想知道美国人的日常生活支出，请看我的另一篇文章：http://user.guancha.cn/main/content?id=149308&s=fwzwyzzwzbt
想去美国随意啊，只不过你去了美国还能不能像在国内一样赚钱，那可是两说了
真以为地球少了自个就不转了？
1、美国总税负（税收占GDP，不含政府债务收入）在35%以上，中国25%左右，你就是说破大天，也无法改变美国税多的事实，高华如@君士鸡丁，乖乖交税之余不但不哑巴吃黄连还要百般狡辩，谅你也没法颠倒黑白。还有，政府债务收入实际是递延税收，公债越多，后面的纳税人负税越多，恭喜@君士鸡丁预定了后半生和后代的税收负担。面对遗产税，@君士鸡丁你要是能把自己在美国的木板房子作为财产完整留给后代，算佩服你。
2、中国个税在总税收中的比重只有10%左右，美国个税超过50%。因此，中国通过增值税方式的商品税就多，而美国以消费税形式的商品税低一些，还有其他林林总，复合税负就上一点的总体水平。所以个税对个税、增值税对消费税的比较都片面，要合起来看。
几个重要的误差：
第一是我国的税收主要来源是增值税，所以税负的主要来源当然也是增值税。作者考虑了美国州税，其实很多州没有州税，州收入来源是消费税，就相当于我们的增值税。所以把联邦税+州税+SS都加上去跟我们的所得税+社保+增值税是可比的。注意并不是说大家因此都被收了13%的增值税税，农产品是免税的，房租的增值税实际上也收不到的，所以低收入人群确实税负不高。中产的增值税税负可能是较高的，因为他们消费中有大部分商品服务都是含税的。
第二，五险一金对于中产来说是硬性，正规公司都要扣社保的。你可以说住房公积金是强制储蓄，但社保本质可以说是税，而且现在也是税务局收的，当然也是取之于民用之于民，但你没法选择不交。基本养老8%是法律强制的，只要是劳动关系都应该交。
第三，美国的税是算在taxable income上的，也有免征额度，2021年婚后家庭一起报税免征额度是25100美元。2021年一个美国人家庭假如6.5万美元的收入（2021年美国家庭收入中位数），减去免征额，联邦税大约是4600美元（这是我查IRS的1040表格的数，没可能比这更准的）。这是不考虑各种复杂的税收减免（连孩子都没有）的情况下。普通家庭的孩子和房贷是可以减税的，其中抚养的17岁以下孩子是2000美元每人，注意这是减到税上的，不是减到收入上的，也就是说上例家庭有一个孩子就变成应交2600美元。我不是说这个税负就比中国低了，中国收入中位数的家庭甚至没到起征点，根本没有所得税。但你按照全税种税负来算，一样要交社保和增值税，可能税负低些，但没有作者展示的那么大差距。
2 有一个子女在上学，两人一共扣除 12000
3 有房子且在还房贷，两人一共扣除 12000
这样算下来，如果完全不交社保公积金，家庭收入在19.2万以下的家庭其实是不用交税的。
消费税对比增值税
不行就是不行，没有借口可找
现在美国政府债台高筑，不是美国没有钱，只是国库没有钱
一国已经无法维持税收，无力对富豪征税，这就是亡国之兆，自古以来都是如此
而在2006年~2018年期间，贝索斯的避税行为更为惊人：总收入65亿美元，纳税14亿美元，然而其财富暴增1270亿美元，实际税率仅略超1%，达到1.1%的水平。其中，在2007年，亚马逊股价翻倍，贝索斯身家增加了38亿美元，但他没有缴纳任何联邦所得税——在与前妻麦肯齐共同申报纳税时，他只申报了4600万美元的收入，其主要来源为外部投资的利息和股息。
如此一来，他就可以用债务的利息支出、“其他支出”等等投资损失及抵扣来抵消赚到的每一分钱。
2011年同样也是贝索斯未缴税的一年。当时他的身家稳定在180亿美元左右，但他在报税时称其投资损失超过了收入，并且以此为由为自己和儿女申请了税收抵免。其中，在2007年，亚马逊股价翻倍，贝索斯身家增加了38亿美元，但他没有缴纳任何联邦所得税——在与前妻麦肯齐共同申报纳税时，他只申报了4600万美元的收入，其主要来源为外部投资的利息和股息。
如此一来，他就可以用债务的利息支出、“其他支出”等等投资损失及抵扣来抵消赚到的每一分钱。
2011年同样也是贝索斯未缴税的一年。当时他的身家稳定在180亿美元左右，但他在报税时称其投资损失超过了收入，并且以此为由为自己和儿女申请了税收抵免。
消费税对比增值税