个人所得税：中国vs美国
心有音符
曾经是个公知粉2019-07-27 15:24
舆论场上普遍认为中国的个人所得税比美国的高，我想用数据展示一下。
数据来源：
中国个税边际税率：https://baike.baidu.com/item/个人所得税税率表
美国个税边际税率：https://www.businessinsider.com/new-irs-tax-brackets-2019-income-tax-2019-1
中国个税征执行标准
美国联邦个税征收标准
美国加州州内个税征收标准。美国各州州税率不同，难统一；所以州税率以加州为参照。
那么我们假设收入是从每年24000块到每年600万块——中国数据是人民币单位，美国数据是美元单位。
五险一金 三险即养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险。
美国员工拿到工资时候强制征收的税费包括四项：联邦税、州税, SSI（联邦社会安全生活补助金， 6.2%）， OA（1.45%）。五险一金之中只有失业金，其他皆不包括。
中国工资纳税只需要交个人所得税+失业保险金(1%)。 其他的四险一金不包括在内。
美国的其他四险一金要靠雇员自己去买，价格高低起伏非常大很难比较。
以上就是两国人民拿工资时候强制征收的内容。
上面这张图就是结果。
我给大家解读：
1 美国个税税率远高于中国。从最低收入到最高收入。
2 美国的穷人税率负担远高于中国。 美国的社会底层的税负起点是20%，中国是低于4%。
3 以美国最富有的四分之一家庭（家庭，家庭，家庭）来看，年收入10万美元，税负负担28%。 不知道中国一个家庭如果年收入10万人民币，算是什么水准——能不能到前四分之一；但是这样收入的中国家庭税负是9%。
4 在税收上，美国倾向富人。 美国最穷和最富之间的税负差异是55%-20%=30%，中国是44%-4%=40%。 中国的曲线更陡峭，意味着收入增加导致的税负增加很快，富人负担的税负高。
5 美国有退税制度，退税和收入有关，穷人有较大机会硬性退税——根据收入退税。但是对穷人来说，州税+SSI+OA的负担非常高，合计高于联邦税。意味着即便联邦税全部退回，其他几项的和也还是大于中国同级别收入的税率。 同时，富人可以雇佣律师根据其“投资、慈善、购买固定资产“等等的拿回高额的退税，这个数额巨大，但是因为法律条文复杂且个人差异巨大，没有全国统一数据（相当于富豪的隐形财富）。
6 通过纵坐标对比，如果一个中国家庭年收入44万，每年个税负担是20%——这低于是美国最穷的人(家庭年收入3万美元一下)的税收负担。
上面这个图就是两国税率的在不同收入下的税率差异。
这个结果很令人震惊吧。
分析：
1 越是穷人，美国的税负越是重。
2 美国中产的与中国中产的税负差距最大。
3 美国给富人的税率与中国最接近——但仍然至少高10%。
4 右面的图下降趋势，意味着越是富人，两国的税负差距越小。越是穷人，差距越大，美国给穷人的税负也非常高。
一定会有人说：拿美国的一美元对比中国的一块钱，这对美国不公平。
那么我们来设想一下中国的家庭收入分布吧。
下面这个表格是否合理？
重点就是有多少中国家庭收入低于每月5000人民币？ 你认识的家庭当中有多少家庭月收入低于5000人民币？
其实，上面这个图的单位换成美元，就是美国家庭的收入状况。
穷的那一半美国家庭总的税收负担是18%~23%。 中国同样数额收入的家庭税负是4%~7%.
个人所得税问题上，中国美国哪个是为穷人服务？哪一个你更喜欢？
如果想知道美国人的日常生活支出，请看我的另一篇文章：http://user.guancha.cn/main/content?id=149308&s=fwzwyzzwzbt
