金张科技创业板折戟后“嫁入”国风新材，业绩承诺能否照亮新征程？

4月2日晚，国风新材(000859.SZ，股价5.8元，市值51.97亿元)发布公告，宣布将以7亿元的价格收购金张科技58.33%的股权。此次收购不仅标志着国风新材在资本市场上的一次重大动作，也为金张科技的未来发展注入了新的活力。

根据公告，国风新材将通过发行股份及支付现金的方式完成这笔交易。具体来说，公司将向施克炜等10名交易对方购买其持有的金张科技58.33%的股权，交易对价为7亿元。同时，国风新材还计划向不超过35名符合条件的特定对象发行股份，募集配套资金不超过3.51亿元，用于支付本次交易的现金对价。

值得一提的是，这并不是国风新材第一次提及这项收购。早在去年12月，公司就已经公布了关于金张科技58.33%股权收购的相关交易预案。不过，当时的公告并未披露具体的交易对价和财务数据等重要信息。此次发布的详细交易草案则填补了这些空白，不仅明确了交易对价，还对交易方案进行了微调。例如，原交易对方苏璿退出了本次交易，不再参与后续的股份转让;而施克炜、孙建、陈晓东及太湖海源海汇创业投资基金(有限合伙)则在原有转让份额的基础上，增加了合计0.48%的股份转让。

金张科技是一家专注于消费电子、新型显示、大规模集成电路等领域用功能性涂层复合材料研发、生产和销售的企业。凭借其在技术上的领先地位和市场上的良好口碑，金张科技在过去几年里实现了营收和净利润的双增长。根据经审计的财务数据，金张科技在2023年和2024年的营业总收入分别为5.75亿元和6.56亿元，归母净利润分别为4091.99万元和7218.77万元。

然而，金张科技的崛起并非一帆风顺。早在2020年，金张科技就曾向创业板发起过IPO申请。然而，当年12月，公司主动向深圳证券交易所申请撤回了首次公开发行股票并在创业板上市的申请文件。深交所随后终止了对金张科技的IPO审核。这一决定的背后，可能是出于对公司财务状况、市场前景等方面的综合考量。

尽管如此，金张科技并未因此停下发展的脚步。在经历了短暂的调整后，公司逐渐找到了适合自己的发展方向，并在功能性涂层复合材料领域取得了显著成绩。如今，随着国风新材的强势介入，金张科技迎来了新的发展机遇。

对于国风新材而言，此次收购金张科技不仅是对现有业务的补充，更是对未来战略布局的重要一步。通过这次收购，国风新材不仅能够实现对金张科技的控制并表，还能在其产业布局、产品结构等方面实现协同优势。

评估报告显示，以2024年12月31日为评估基准日，选用收益法评估，金张科技100%股权的评估值为12.1亿元，增值率达到128.11%。这一评估结果充分体现了金张科技在未来发展前景中的潜力。

为了确保此次收购的成功，国风新材还与施克炜、卢冠群签署了《业绩承诺及补偿协议》。根据协议，施克炜、卢冠群承诺：标的公司2025年度实现的净利润不低于8510万元;2025年度与2026年度累计实现的净利润不低于18310万元;2025年度至2027年度累计实现的净利润不低于30060万元。

编辑有话说

国风新材收购金张科技的案例，无疑是中国资本市场的一次重要事件。它不仅反映了企业在面对市场变化时的灵活应对策略，也展示了并购在企业发展中的重要作用。通过此次收购，国风新材有望在新材料领域构建起更加完善的产业链优势，从而提升自身的市场竞争力。

未来，国风新材与金张科技的合作能否达到预期效果，关键在于双方能否充分发挥各自的优势，实现真正的产业协同。我们期待着这一合作能够为中国制造业的发展注入更多活力，同时也希望金张科技能够在新的平台上继续书写辉煌篇章。

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