钱从哪里来？美国政府收入的来源和去向

<愤怒的熊>

2023年7月19日

这是一份相当详尽的文件，说明了美国收入的来源和去向。这篇文章和我之前的评论是为了解释发生了什么，这样我们就能更好地了解如何讨论这个问题。美国的预算……

钱从哪里来

税收是联邦政府迄今为止最大的收入来源。政府确实从其他来源获得收入(如费用和利息)，但这些来源与我们所有人缴纳的税款相比相形见绌。

主要有三种类型的税:

个人缴纳的所得税

工人和雇主共同缴纳的工资税

企业缴纳的企业所得税

还有一些其他类型的税，如关税和消费税，但它们在联邦收入中所占的比例要小得多。下面的饼状图显示了每种产品在2020财年的占比。

个人所得税和企业所得税成为联邦基金，涵盖了几乎所有的联邦支出项目。

工资税变成了信托基金。信托基金是为特定目的而预留的一笔钱，不能用于其他任何事情。工资税被预留给医疗保险和社会保障。工资税在你拿到工资之前就从你的工资中扣除了，可能会在你的工资单上以FICA、SS、SOCSEC或其他名字(社会保障)出现。你的雇主还必须为你缴纳社会保障和医疗保险税。还有其他信托基金，比如来自汽油税的公路信托基金。

个人税

个人缴纳的所得税是联邦政府最大的收入来源。所得税制度被设计为累进税制，这意味着富人要比中低收入者支付更高比例的收入。然而，由于税法的复杂性，这并不总是奏效的方式。在许多情况下，富人最终支付的税款比为他们工作的人少。

截至2020年，所得税税率从最低收入的10%到最高收入的37%不等，但实际上只有一部分个人或家庭的收入按这些税率征税。随着时间的推移，所得税率也发生了重大变化。近几十年来，最高收入者的最高所得税率高达90%。没有人缴纳其收入的90%的税款，但收入非常高的人将不得不支付超过一定高门槛的大部分收入。与此同时，有些东西的税率较低，比如某些投资的收入。随着时间的推移，美国的个人税收制度促成了我们今天所看到的经济不平等。

企业所得税

公司缴纳的所得税与工人缴纳的所得税相似。2017年，国会将最高企业税率从35%降至21%，也就是现在的水平

正如你在下面的折线图中所看到的，个人所得税在所有联邦税收收入中所占的份额要比公司税大得多。随着时间的推移，公司支付的联邦税收份额大幅下降。

虽然大多数公司的官方税率是21%，但有效税率——公司实际支付的税率——在不同的公司之间差别很大。一些非常大的盈利公司(名字你可能知道)甚至可以不缴纳企业所得税。这种差异是由于税法的复杂性以及企业利用“漏洞”来避税造成的。例如，跨国公司经常将利润转移到海外，以避免在美国纳税。

工资税

如上所述，个人所得税和公司所得税被指定为联邦基金，而工资税被指定为信托基金。

信托基金只能用于非常特定的目的——主要是支付社会保障和医疗保险。社会保障，正式名称为老年，幸存者和残疾保险计划，旨在确保老年人和残疾人不会生活在贫困中。医疗保险是一项联邦计划，为老年人和残疾人提供医疗保险。

你可以在工资单上看到工资税，在工资单上标记为社会保障税和医疗保险税，或者“FICA”，这是联邦保险缴款法的缩写。

然而，从你的薪水中扣除的只是工资税的一半。对于从你的薪水中扣留的每一美元，你的雇主也必须向这些计划贡献一美元。

借款

在大多数年份，联邦政府的支出都超过了税收收入。为了弥补差额，财政部通过发行债券来借钱。当任何人购买联邦债券时，他们实际上是同意借钱给联邦政府，联邦政府将连本带利地偿还这笔钱。

任何人都可以购买美国国债，然后财政部可以用这笔钱来支付联邦政府的成本。借款是联邦政府的主要收入来源，2020年偿还这些贷款约占联邦支出的4%。

借钱还会增加国家赤字——联邦政府在某一年的亏空金额，以及国家债务——联邦政府欠债权人的总额。

几十年来，联邦政府大部分年份都处于赤字状态，大多数国家依靠债务来支付其运作费用。借款可能是维持收支平衡的重要途径，特别是在疫情等危机期间，或需要进行重大新投资时。就像家庭债务一样，只要政府有能力偿还债务(到目前为止是这样)，借贷就可以成为满足国家需求的一种负责任和合法的方式。

联邦开支:钱到哪里去了

最近，美国的联邦预算总额每年约为4万亿美元或更多。2020年，由于政府采取了应对新冠肺炎大流行的所有措施，联邦预算总额要高得多，达到7万亿美元。

因为我们很少有人知道一万亿到底是什么，这里有一个例子:1万亿秒大约是31000年。像长毛猛犸象和剑齿虎这样的冰河时代动物的灭绝仅仅发生在大约13000年前，也就是不到5000亿秒的时间。

那么这些钱都去哪儿了呢?

三种类型的联邦开支

美国财政部将所有联邦支出分为三类:强制性支出、可自由支配支出和债务利息。强制性和可自由支配性支出加在一起占所有联邦支出的90%以上，为我们所依赖的所有政府服务和项目买单。国债的利息支付比其他两类要少得多。饼状图显示，2020年的联邦支出分为这三类。

什么是可自由支配开支?

自由支配开支是指国会每年通过拨款程序决定的预算部分。

2020年，国会预算了1.6万亿美元的可自由支配支出。

到目前为止，可自由支配开支的最大类别是五角大楼和军队的开支。在大多数年份，这占可自由支配预算的一半以上。2020年，由于一些通过补充拨款通过的可自由支配支出用于流行病项目，因此用于军队的可自由支配预算的份额较小——尽管用于军队的金额与前几年一样高。

其他可自由支配支出的例子包括儿童早期教育计划(包括住房和社区)，公共住房和无家可归者计划(住房和社区)，联邦政府对公共K-12教育的援助(教育)，为低收入大学生提供的佩尔助学金(教育)，妇女，婴儿和儿童食品援助，失业人员的职业培训和安置(社会保障，失业和劳动)，以及通过美国国立卫生研究院和美国国家科学基金会等机构进行的科学研究。

强制性支出

强制性支出也由国会立法，通常一次持续多年。它由社会保障和医疗保险项目主导，这些项目为退休人员和一些美国残疾人，有时是他们的家人提供收入保障和医疗保险。

它还包括针对低收入成年人和儿童的医疗补助计划，以及广泛使用的食品券、福利、高速公路建设和维护等安全网计划。

当国会决定创建一个像社会保障这样的项目，而不是预留一定数量的资金时，它会制定规则，规定谁可以从该项目中受益，以及这些福利将是什么。符合条件的人可以得到帮助，政府支付费用。医疗保险和其他项目的工作原理类似。

与可自由支配的支出(受国会设定的金额限制)相比，这种支出的一个优势是，它可以更容易地应对经济衰退或流行病等意外情况。例如，在2019冠状病毒病危机期间，任何有资格获得刺激检查的人都可以获得这些检查。与自由裁量的项目不同，这笔钱并没有耗尽，也没有把一些人拒之门外。

在大多数年份，强制性支出约占联邦总预算的三分之二，在某些年份甚至更多。

2020年，大多数流行病救济都属于强制性支出计划。这导致了5.2万亿美元的强制性支出，远高于前几年。迅速增加支出的能力使政府能够帮助失业者、病人和其他许多人。

这张图表显示了2020年5.2万亿美元的强制性支出去向。

所有联邦开支

最后，把可自由支配的支出、强制性支出和债务利息放在一起，你可以看到整个联邦预算是如何被划分为不同类别的支出的。这张饼状图显示了国会在2020财年预算的7万亿美元自由支配、强制性和利息支出的细目。由于在新冠流行应对方面的支出，今年看起来与往年有所不同。

税项中的支出

当联邦政府在强制性和可自由支配的项目上花钱时，美国财政部会开一张支票来支付项目费用。但还有另一种类型的联邦支出，其运作方式略有不同。立法者已经在联邦税法中写入了数百项税收减免措施——例如，对资本收益(某些类型的投资)的特别低税率，对住房抵押贷款利息的扣除，以及许多其他措施。

事实上，税收减免是政府支出的一种，财政部将其正式称为“税收支出”。到2020年，税收减免将花费联邦政府超过1.3万亿美元，几乎相当于同年所有可自由支配的支出。

与每年必须在拨款过程中获得议员批准的可自由支配支出不同，减税不需要每年获得批准。这意味着，一旦它们被写入税法，它们就会一直存在，直到立法者修改它们。

平均而言，这些税收减免往往比普通人更有利于企业和富人。对富人和企业征收更公平的税收有很多建议。

原文标题是：Where Does the Money Come From?