苏州银行的隐忧

随着苏州银行披露了2021年财报和2022年一季报，20%净利润增长率吸引了近百家基金、保险、私募、证券等公司前来调研。

但是，苏州银行净利润跳涨背后却难掩营收逐年下滑的事实，而且公司净利差、净息差都在收窄，资本充足水平也出现了下滑。但奇怪的是，苏州银行的拨备覆盖率却大幅飙升至 463.64%。

营收净利润增速背离

数据显示，2021年苏州银行净利润为31.07亿元，同比增长20.79%，2022年一季度净利润10.73亿，增速同样达到了20.56%。

这样的净利润增速相比于往年只能用“跳涨”来形容，过去几年从2014年到2020年苏州银行的净利润增速最高不过10.31%。

但是与净利润高增长形成鲜明对比的是，公司的营收却逐年下滑，2019年到2021年，营收增速分别为21.80%、9.97%和4.49%，2022年一季度也只有5.01%。

苏州是全国最强地级市，2021 年规模以上工业总产值超 4 万亿元，一举超越上海、深圳，成为全球第一大工业城市。苏州银行在年报中称，这是“得天独厚的经济沃土”。

但是，即便身处全球第一大工业城市，苏州银行无论在规模上还是业绩增速上都表现平平。同区域南京银行在2021年营收规模达409.25亿元，同比增长18.74%，净利润为158.57亿，同比增长21.04%。

与此同时，苏州银行净利差、净息差持续收窄，2021年净利差为 1.98%，较上年同期下降 0.30 个百分点，净利息收益率为 1.91%，较上年同期下降 0.31 个百分点。

资本充足下滑 拨备覆盖率异常飙升

数据显示，2021年苏州银行的核心一级资本充足率为 10.37%，一级资本充足率为 10.41%，资本充足率为 13.06%，三项指标均出现了下滑。

而在此之前，从2013开始至2018年连续5年时间，苏州银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率均在下降，资本充足率在2015年出现回升后也再度连续三年下降。

2019年苏州银行募集到26.20亿元资金，资本充足率有所提升，但是此后资本充足率又连续下跌。到2022年一季度核心一级资本充足率已经降到9.78%。

但在苏州银行资本充足率下滑的同时，公司的拨备覆盖率却异常飙升。截止2021 年末，苏州银行的拨备覆盖率高达 422.91%，2022年一季度进一步上升至 463.64%，而在2020年末这一数据还只是 291.74%。

我国监管部门明确要求的拨备覆盖率基本标准为 150%，对于超过监管要求 2 倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。

苏州银行的拨备覆盖率已经高出监管标准3倍有余，也高出了行业平均水平。对此，业内人士表示，商业银行拨备率快速提升可能的是预期坏账增多、需要根据银行业相关规定增加拨备资金；也可能是预期坏账不断减少、导致银行已拨备的资金覆盖率被动大幅提升。

房地产贷款不良率上升 频现违规操作

2021年，苏州银行房地产贷款不良贷款快速上升，从2020 年的 1.36%飙升至 6.65%。

实际上，在上市之前，为解决不良率居高、资本金不足等问题，苏州银行一度压降房地产贷款。2017年到2019年，苏州银行房地产行业的贷款金额占贷款总额从74.31亿元下降至55.12亿元，占比由6.22下降到3.44%。

但是，上市后苏州银行又加大了房地产领域信贷投放，2020年和2021年房地产行业的贷款金额分别为65.49亿元和77.18亿元，每年新增房地产贷款10亿元以上。

于此同时，苏州银行的房地产不良贷款开始上升，2020年不良贷款金额达到0.89亿元，不良率增长至1.36%；2021年的房地产业不良贷款更是直接增长至5.14亿元，不良率攀升至6.65%。

而在苏州银行房地产贷款不良率飙升的情况下，却频繁出现违规操作。2021 年 1 月 7 日，苏州银行因差别化住房信贷政策执行不到位、个人经营性贷款资金用途管控不到位被罚款 50 万元。

同年6 月 8 日，苏州银行宿迁分行因贷款资金违规流入房地产开发企业账户，资金被挪用于缴纳土地出让金，被罚款 30 万元，相关责任人被警告并处罚款 5 万元。

12 月 31 日，苏州银行淮安分行又因贷后管理不到位，个人消费贷款资金违规流入房地产市场，被处罚30 万元。

2021年以来，房地产行业频频遭遇“黑天鹅”事件，房地产贷款风险陡增。苏州银行在本来房地产不良贷款快速上升的情况下，又频频出现贷款资金违规流入房地产，也增加了其遭遇“黑天鹅”事件的风险。

内控不足 罚单不断

苏州银行频频出现贷款资金违规流入房地产凸显了公司在内控方面的不足，但是苏州银行内控的漏洞远不止于此。

2019年上市时，苏州银行在招股书中就曾自曝4.5亿元票据官司。近年来苏州银行更是罚单接连不断。

2017年2月，苏州银行淮安支行因“贷后资金监控不力，贷款资金被挪用作为商票保贴业务质押存单”，被当地银监局罚款20万元。

2018年2月，苏州银行赣榆支行因贴现业务贸易背景真实性存在瑕疵， 被中国人民银行连云港市中心支行给予警告并处罚款9万元。

更离奇的是苏州银行还发生过员工骗贷的案件。2021年8月，中国裁判文书网披露的一则判决书，苏州银行洋河支行的客户经理夏某，伙同泗阳县国有资产经营有限公司的业务员朱某，利用职务之便，从2016年4到2017年，共套取苏州银行融资款项共计2500万元，造成国资1200万元的损失，最终锒铛入狱，以挪用公款罪被判处有期徒刑九年。

而且这不是苏州银行首次出现类似的员工“骗贷”案例。据裁判文书网显示，早在2014年4月至2016年9月，苏州银行洋河支行客户经理徐某利用职务之便，伙同他人伪造公务员身份，向超过100个不具有公务员等身份的借款人办理虚假“公务贷”、“精英贷"”，先后共挪用苏州银行洋河支行资金高达 2720 万元。最终，涉案的三位犯案人员分别被判处一年至八年半不等有期徒刑。